С какой суммы уплачивать налог по УСН (6%) при взаимозачете арендной платы и стоимости купленного имущества?

Comments

• Здравствуйте!
  

  Цитата: Здравствуйте, подскажите пожалуйста, ИП на УСН доходы сдавало в аренду помещения, сумма обязательств составила 435 т., но покупатель эти денежные средства не оплатил, а продал нам имущество на 488,8 т., подписали акт взаимозачета, по которому мы еще должны нашему покупателю-поставщику 53,8 т.р., вопрос в том какую сумму включить в книгу доходов и расходов 435 т. Или 488,8? И соответственно с какой заплатить налог 6%?

   Читаем
  

  Цитата: 1. В целях настоящей главыдатой получения доходов признается деньпоступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а такжепогашения задолженности(оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).

  В вашем случае в доходы признаете 435 т.р.
  

  Цитата: ИП на УСН доходы сдавало в аренду помещения, сумма обязательств составила 435 т

  53,8 т.р. вы должны уплатить покупателю, т.е. это будет ваш "расход".
  

  Цитата: мы еще должны нашему покупателю-поставщику 53,8 т.р
• Спасибо большое за подробный ответ
  
  Гражданка Шилова, спасибо большое за ответ.

Explore More

• Как оплачивать работу в праздничные дни работнику на окладе?
• Как налоговая может взыскать с работников недоплату по НДФЛ?
• Зачем приглашают представителя организации к начальнику налоговой инспекции?
• Задача: заполнить отчет о финансовых результатах
• Как в 1С 3.0 отразить исправленный счет-фактуру с нулями и новый счет-фактуру?
• Начисление страховых взносов при выплате заработной платы работнику
• Дополнительное соглашение подписано позже, чем предоставлены услуги
• Допускаются ли исправления в приходных документах ИП на ЕНВД?
• Как учесть в расходах в налоговом учете телефон, принятый к учету в качестве основного средства?
• Сведения о среднесписочной численности: нужно ли включать работника, который весь год находился в отпуске без сохранения зарплаты?
• Можно ли уменьшить налог по УСН (6%) на страховые взносы в размере 1% с суммы дохода свыше 300 000 рублей, уплаченные в конце декабря?
• Можно ли в связи с увеличением дохода ИП отменить понижающий коэффициент при выплате компенсации за износ личного транспорта работника?
• Как в налоговом учете организации на ОСНО отражать возврат штрафа на расчетный счет?
• Работник заплатил за услугу из собственных средств: нужно ли возмещать ему комиссию банка?
• Можно ли страховые взносы с ФОТ за декабрь, отраженные в бухгалтерской программе в январе, принять в расходы по УСН при их уплате?
• Как учитывать зачет взаимных требований при расчете налога по УСН?
• Как ИП уплачивать НДФЛ с выплат по договорам аренды автомобилей?
• Можно ли не указывать срок действия договора в согласии на обработку персональных данных?
• Как быть с авансом при ликвидации поставщика?
• Рабочие, стоящие на учете в Центре занятости населения, направлены на общественные работы: кто должен подавать отчет СЗВ-ТД?
• Как вести расчет авансовых платежей по налогу на прибыль при первой выручке в 3-м квартале?
• Расчет декретных при стаже менее шести месяцев
• Выход учредителя из ООО: что делать, если стоимость доли больше стоимости передаваемого ему имущества?
• Как в бухучете начислить госпошлину к возмещению по решению суда за прошлый период?
• В кассовом чеке не указана информация о купленном ноутбуке: является ли это нарушением?
• Может ли ИП на УСН и ПСН уменьшить на страховые взносы только налог по УСН?
• Можно ли возместить НДС за 2021 год после отказа от НДС?
• Можно ли подать иск для перерасчета пенсии по месту жительства?
• Вправе ли социальный предприниматель применять пониженные тарифы по страховым взносам?
• Код ОКАТО в платежке в ФСС
• Уплата страховых взносов в ФСС
• Уменьшение суммы ЕНВД на сумму страховых взносов
• Округление стоимости товара
• Довогор аренды или безвозмездной ссуды на автомобиль директора
• Списание кредиторской задолженности учредителю по подотчетной сумме
• Расходы прошлых лет, выявленные в текущем году, отражены не в той строке декларации по налогу на прибыль: что грозит?
• Компания произвела оплату поставщику за другое юридическое лицо: как составить письмо о зачете оплаты и переходе права на отгруженный товар?
• Нужно ли в 2019 году в ответ на требование ПФР предоставлять корректирующие сведения за 2015 год?
• Как указывать ставку НДС в счетах-фактурах на аванс?
• Расхождение базы в РСВ и ФСС за счет предельной величины по договору ГПХ: как составить пояснения?
• Можно ли применить амортизационную премию по машинам, купленным в лизинг?
• Система налогообложения для подразделения, деятельность которого еще не началась
• Действия учредителя после увольнения единственного работника
• Учет комиссии, уплаченной банку за выдачу банковской гарантии
• Нужно ли подавать декларацию по земельному налогу при аренде имущества у физического лица?
• Физический показатель для ИП, ведущего два вида деятельности
• Как отражать декретные выплаты в расчете по страховым взносам?
• Может ли ИП оплатить с расчетного счета ремонт машины?
• В 1С неверно отражаются исчисленные страховые взносы
• Почему 1С 3.0 неверно рассчитывает страховые взносы по коду 20 при применении пониженных тарифов?
• Можно ли перечислить подотчетную сумму в валюте на расчетный счет работника в иностранном банке?
• Как рассчитывать НДФЛ при предоставлении стандартных налоговых вычетов?
• Нужно ли подавать налоговый расчет доходов, выплаченных иностранным организациям?
• Почему на сайте ФСС при просмотре больничного не отображается вкладка «Заполняется работодателем»?
• Какие документы должен предоставить работник для оформления пособия по уходу за ребенком?
• Каковы последствия при уступке задолженности предприятия директору, который впоследствии становится его единственным участником?
• Куда и кому перечислять единовременное пособие при рождении ребенка?
• К какой статье затрат КОСГУ отнести покупку уличных светильников ДКУ-Победа?
• Может ли работник при увольнении вернуть подотчетные денежные средства за вычетом заработной платы?
• Как рассчитать зарплату и компенсацию неиспользованного отпуска при переводе работника в новую организацию после слияния компаний?
• ИП не предоставил копию военного билета работника в ПФР: грозит ли штраф?
• Списание денег по чеку
• Заработная плата работников НКО
• «Ликвидация» ИП на УСН (6%) без работников и без деятельности
• Можно ли получить имущественный вычет с дохода за 2022 год, если право собственности зарегистрировано в 2023 году?
• ООО продает автомобиль физлицу через агента-ИП: какой договор нужно заключить?
• Несвоевременная уплата НДФЛ за работника
• Снятие наличных с расчетного счета ИП
• Расчет показателя налоговой нагрузки для ООО на УСН (6%)
• Как рассчитать чистые активы организации?
• Уплата страховых взносов в размере 1% с «суммы превышения»
• Подарок физическому лицу: отражение в учете
• Безвозмездная субсидия из бюджетных средств включается в доходы при ЕСХН?
• Можно ли в один день подать корректировочные декларации по НДС за 4-й квартал 2021 года и 1-й квартал 2022 года?
• ОНО и ОНА при учете лизинговых операций в 1С 8.3
• Можно ли возместить НДС при взаимозачете между тремя ООО?
• Почему нет отражений по начислению зарплаты на счете 25 в 1С 3.0?
• No Title Found
• Как составить заявление и приказ и сокращении рабочего времени для одного работника на несколько дней?
• Почему при проверке РСВ выходит ошибка в количестве застрахованных лиц?
• Как ввести расходные материалы на забалансовый счет 003 в 1С: 8.2?
• Можно ли со счета ООО погасить кредит генерального директора?
• Облагается ли бесплатное питание работников НДФЛ?
• Нужно ли проводить спецоценку условий труда, если директор — единственный работник ООО изготавливает товар вне офиса?
• Работнику предоставлялись вычеты на детей, но оказалось, что есть еще один (совершеннолетний) ребенок: как отразить перерасчет в 6-НДФЛ?
• В 1С 8.3 не отражается в КУДиР НДС, уплаченный при ввозе товара из Казахстана
• Корректировочный счет-фактура на уменьшение не отражен в книге покупок датой выставления: верно ли это?
• Перевод займа в уставный капитал
• Как отразить вахтовую надбавку в расчете 6-НДФЛ и справке 2-НДФЛ?
• Как в 1С 8.3 провести комплектацию интерактивной доски и ПО с правом на использования?
• Дата оформления внесения вклада в уставный капитал
• Сумма по претензии не включается в налогооблагаемую базу в 1С
• Составление баланса, если прибыль значительно больше остатка по счету
• Перенос товарных остатков с розничного склада на оптовый в 1С 8.3
• Ошибка по счету 20 в 1С Предприятие 8.2
• Как оформить чеки, товарные чеки в 1С?
• Как в УПД отразить доставку товара в подарок?
• Переход ООО на уплату ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль
• Можно ли применять ПСН в зоомагазине?
• Отражение в 1С счета-фактуры цедента на сумму НДС
• Расчет пособия по беременности и родам
• Расчет ЕНВД в Санкт-Петербурге в 2014 году
• Правомерен ли вычет по НДС за 2-й квартал при изменении ставки налога в ГТД?
• Заполнение декларации 3-НДФЛ за 2014 год
• При выводе на печать декларации по НДС программа выдает ошибку
• Какую стоимость выбытия товара указывать в форме МХ-3, если продукция утратила качество и стала сырьем?
• Уменьшение суммы налога по УСН при совмещении УСН и ЕНВД
• Деньги сняли как подотчетные средства, а провели как процентный заем: грозит ли наказание?
• Как отразить единовременную комиссию при выдаче кредита в КУДиР?
• Открытие расчетного счета в Сбербанке
• Возмещение коммунальных услуг
• Расчет налога на прибыль для сравнения ОСНО с УСН
• Неверно начисляется амортизация в 1С 7.7
• При возврате одного из товаров оформляется корректировочный или исправленный счет-фактура?
• Обязано ли ООО в 2022 году вести журнал изменения температуры и проводить дезинфекцию офисных помещений?
• Что делать, если НДФЛ за июнь перечислен не полностью?
• Как снять с должности и вывести из состава учредителей генерального директора, который всю наличную выручку забирает под отчет?
• Документальное подтверждение НДС и расходов при заключении договора между взаимозависимыми лицами
• Начисление отпускных
• Как часто подшивать главную книгу?
• Как «закрыть» ИП, если деятельность не велась?
• Отчетность при отсутствии остатков и оборотов
• Средне-месячный заработок для центра занятости
• Распределение лимитов на заработную плату казенным учреждением
• Какое количество застрахованных лиц указывать на титульном листе РСВ-1?
• Налоговый вычет в 1С
• Переход с УСН на ОСНО в середине года
• Покупатель выставил штрафные санкции за оказанные услуги: как зачесть встречные требования?
• Чем различаются «принятые на склад» и «прекратившие действия» в новой версии Лес ЕГАИС?
• Взнос учредителя наличными на расчетный счет
• Переход доли общества наследнику: имеет ли право наследник ознакомиться со всеми бухгалтерскими документами?
• Задолженность за территориальным органом фонда в таблице 7 в форме 4-ФСС
• Как считать и в какие сроки платить НДФЛ?
• Переуступка физлицу долга по договору долевого участия: какие налоги нужно платить ООО на УСН (15%)?
• Нужно ли отражать в отчетах за 3-й квартал налоги и взносы с зарплаты за сентябрь, уплаченные в октябре?
• Неверно указан объект налогообложения в заявлении на УСН
• Заполнять ли раздел 2.3 в РСВ-1 за 1-е полугодие 2015 года?
• Как рассчитывать больничный внешнему совместителю, работающему на 0,25 ставки?
• Отражение в форме 6-НДФЛ начислений за декабрь
• 2 работодателя, трудности с выплатой пособия, запрос дополнительных документов
• Расчет зарплаты в 1С ЗиУП 8
• Назначение платежа при перечислении пособия по БиР
• Начало учета по УСН с нового года при уплате минимального налога
• Определение суммы НДС при поступлении арендной платы за прошлый год
• Заполнение отчета ФСС 3 таблица
• Расчет суммы дохода ИП в декларации 3-НДФЛ
• НДС в кассовом чеке
• Корректировочный счет-фактура за прошедший период
• Как списать затраты на новогодний стол?
• Расчет работника при увольнении после отпуска по уходу за ребенком
• Как сформировать платежное поручение на перечисление алиментов по заявлению работника в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0 с июля 2021 года?
• Выплата отпускных
• Можно ли списать ОС после сдачи промежуточного ликвидационного баланса?
• Оплата наличными между ИП и ООО более 100 тысяч рублей в 2011 году
• Услуги на УСН 6%: учет кадров при делении бизнеса на два ЮЛ
• Использование ИП зарубежной электронной платежной системы
• Не закрывается 91 счет
• Излишне удержан и перечислен НДФЛ в декабре: как поступить?
• Какие декретные выплаты получит ИП, у которого есть основное место работы?
• Как ИП вернуть заем и проценты по нему физлицу наличными из выручки?
• Правомерно ли начисление НДС при передаче товара в возмездный ремонт иностранному поставщику с оформлением ГТД?
• Нужно ли регистрировать обособленное подразделение?
• Как ООО на УСН организовать деятельность в другом районе?
• Может ли ИП на УСН (15%) рассчитать авансовый платеж по УСН с учетом расходов во 2-м квартале?
• Решение теста и задач
• Какие доходы от продажи валюты учитываются в КУДиР при УСН (доходы минус расходы)?
• Как оформить услуги, полученные от иностранной фирмы, для учета в расходах по УСН?
• Сколько составит штраф за несдачу МП (микро) - натура в Росстат?
• Можно ли принять к учету квитанции такси — БСО, которые напечатаны типографским способом?
• ИП не уплачивал налоги по деятельности, которая не подпадает под налоговые каникулы: как предоставить пояснения налоговой?
• Начисление НДС с межценовой разницы при наличии расходов, не облагаемых НДС
• Какие данные о зарплате работника ИП должен подавать внештатному бухгалтеру?
• Как оформить заявление и приказ при смене генеральным директором фамилии?
• Как списать конструкцию ПВХ (стеллажи)?
• Сколько может висеть отметка о недостоверности адреса?
• Как оформить перевод работника на 1,5 ставки?
• ФНС: заявление на возврат излишне уплаченного налога можно отправить через интернет
• компенсация за отпуск
• является ли декларацией отчет о среднесписочной численности
• 1С УСНО
• Нужно ли пробивать кассовый чек при реализации товара по подарочному сертификату?
• Нужно ли распределять «входящий» НДС при применении двух разных ставок налога?
• Проводки по НДС из Белоруссии при УСН
• Продажа оборудования
• При реформации баланса в 1С возникает проводка Д 84 К 26 в налоговом учете
• Налогообложение целевых средств, полученных из бюджета
• Можно ли продать ОС, находящееся на уже проданном участке земли?
• За какой период предоставлять отпуск при выходе работницы из декрета?
• Как возместить командировочные расходы работнику, если договор с турфирмой оформлен на него?
• Можно ли оставить в кассе остаток не выданных дивидендов?
• Как подавать декларацию 3-НДФЛ при продаже жилья, если собственником доли является несовершеннолетний ребенок?
• Списание дебиторской задолженности
• В чем заключается перспективный метод применения ФСБУ 6/2020 для малых организаций?
• Может ли ИП на ПСН без работников не применять ККТ при оказании услуг по остеклению балконов и лоджий?
• Как оформить реализацию списанных материалов?
• Отчет агента о продажах в 1С 8.2
• Реестр сведений о доходах физических лиц за 2013 год в 1С 7.7
• НДФЛ и страховые взносы с суммы аренды автомобиля с экипажем в 1С
• Дата выдачи в больничном листе
• Код по ОКТМО в декларациях по УСН и ЕНВД в 1С
• В трудовую книжку генерального директора не внесены записи о приеме на работу в 2018 и 2019 годах: как поступить?
• Какую дату получения дохода от аренды автомобиля у физлица указывать в справке 2-НДФЛ, если месяц начисления и месяц выплаты не совпадают?
• Какой код указывать в книге продаж при реализации услуг физическим лицам?
• Нужно ли ООО сдавать уточненные декларации по налогу прибыль с учетом начисления авансовых платежей по транспортному налогу?
• Ошибка в нулевом отчете РСВ-1 за 2 квартал 2014 года
• НДС ошибочно учтен в стоимости товара в 1С 8.3
• Когда подавать СЗВ-ТД при выборе ведения электронной трудовой книжки?
• Внешний совместитель выбрал на основном месте работы ведение трудовой книжки в электронном виде: как увидеть опыт работы совместителя?
• ООО восстановлено в ЕГРЮЛ по суду: нужно ли сдать отчетность за 2018-2020 годы?
• Излишне удержанный НДФЛ
• Отличие КФХ от ИП
• Передача права истребовать долг у банка от ООО к физическому лицу или другому ООО
• В 1С не начисляются страховые взносы в ФСС
• Как заполнить расчет 6-НДФЛ при увольнении работника?
• Учет ОС (многофункциональное устройство)